Doberman-sv.ru

Дом и Быт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Когда подается 3 ндфл вычет на недвижимость

  • новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
  • на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.)

Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2016 г., а в 2017 г. дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2017 г. (так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию).

Декларация как уведомление о покупке квартиры: особенности документа

Итак, в соответствии с требованиями законодательства РФ, человек, купивший квартиру, обязан проинформировать ФНС об этом, если до ведомства по каким-либо причинам сведения о данной покупке не дойдут. Основной критерий возникновения данного обязательства — неполучение гражданином налогового уведомления с расчетом по соответствующему налогу до 1 ноября года, следующего за тем, когда была куплена квартира.

До какого числа нужно сдать декларацию о приобретении недвижимости в этом случае, и какую форму документа использовать?

Декларация — условимся называть форму уведомления о покупке жилья так, должна быть предоставлена налогоплательщиком в ФНС до 31 декабря года, в котором должно было быть получено уведомление с расчетом налога. В этих целях необходимо использовать форму ММВ-7-11/598, утвержденную Приказом ФНС РФ от 26.11.2014 года.

Соответствующий документ может быть предоставлен в Налоговую службу лично налогоплательщиком, отправлен по почте или через интернет (но при отправке в ФНС электронной версии документа его нужно будет подписать квалифицированной электронной подписью — она должна быть у гражданина).

Получив «декларацию» о покупке квартиры от гражданина, ФНС впоследствии будет использовать данные, приведенные в соответствующем документе, для расчета имущественного налога. Указанную форму уведомления достаточно отправить в ФНС только 1 раз по 1 объекту недвижимости.

Как получить социальный имущественный вычет у работодателя?

К социальным вычетам относятся возвраты налога за лечение, обучение, пенсию и страхование.

Вычет предоставляется с месяца подачи заявления в бухгалтерию. Например, в феврале вы оплатили обучение в автошколе. Потратили 35 000 рублей. Сразу же подали заявление в налоговую, в марте получили от неё уведомление и передали работодателю. Зарплата за март будет пересчитана. 4 550 рублей будут выданы на руки, а не уйдут в бюджет.

Уведомления от налоговой можно брать после каждого расхода. В марте — за обучение в автошколе. В апреле — за операцию. В мае — за покупку лекарств и т. д.

Если расходы были сделаны в прошлом году, то вернуть НДФЛ можно только по декларации.

4. Куда подавать документы?

Все документы надо подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Именно Вашей регистрации, независимо от того, где находится купленное жилье. Вот здесь можно по Вашему адресу (Вашей регистрации) узнать, где находится Ваша инспекция — страница «Полезное» / «Информация».

Если ранее Вы были зарегистрированы в другой инспекции и/или ранее Вы получали свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) в другой инспекции, Вам в любом случае надо подавать документы в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Все необходимые действия по «переносу» Ваших данных из одной инспекции в другую инспекции сделают самостоятельно.

Читать еще:  Как установить теплосчетчик в многоквартирном доме

Для налоговых инспекций прием документов на возврат налога — обычная стандартная процедура. Например, в 2014 году по официальным данным налоговой службы более двух миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные «окошки» для физических лиц, подающих документы на возврат налога. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти «окошки», а в другие — для компаний и предпринимателей.

Как оформить налоговый вычет онлайн без посещения налоговой?

Оформить налоговый вычет после покупки квартиры возможно как при личном обращении в налоговый орган, так и онлайн. Второй способ является самым простым, так как он не требует заполнения декларации 3-НДФЛ и заявления на возврат в бумажном виде и позволяет сэкономить время на посещение инспекции.

Отметим, что дистанционная подача необходимых документов и заявления возможна лишь при наличии доступа в личный кабинет налогоплательщика физического лица на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Для входа в личный кабинет можно воспользоваться данными, которые вы используете на сайте Госуслуг, либо обратиться в любой налоговый орган за предоставлением идентификационных логина и пароля.

Как оформить налоговый вычет онлайн без посещения налоговой?

Подача заявления на налоговый вычет и заполнение декларации 3-НДФЛ

Перед оформлением налогового вычета следует подготовить следующие документы:

> паспорт гражданина РФ,
> договор, на основании которого была приобретена недвижимость,
> акт приема-передачи квартиры (для новостроек),
> документы, подтверждающие полную оплату за приобретенную квартиру, например, платежное поручение с отметкой банка об исполнении,
> если при покупке использовались ипотечные средства – необходим кредитный договор, а также справка об уплаченных процентах, полученная в банке,
> справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, за который оформляется налоговый вычет,
> выписку из ЕГРН с указанием правообладателя недвижимости.

Все документы, необходимые налоговому органу для проверки и принятия решения по возмещению НДФЛ, прикрепляются в виде сканированных файлов к обращению.

Далее необходимо создать обращение и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

ШАГ 1. В личном кабинете налогоплательщика физического лица следует перейти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать действие «Подать декларацию 3-НДФЛ», далее выбрать онлайн способ.

ШАГ 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
Вероятнее всего информация по вашим доходам и исчисленным налогам уже будет отражена в системе ФНС, если нет – ее следует занести вручную, используя данные справки 2-НДФЛ.

Также в форме заполняются следующие поля:

— стоимость квартиры,
— дата ипотечного договора (если применимо),
— сумма процентов, уплаченных по ипотечному кредиту (если применимо).

Сумма налогового вычета, которую возместят по итогам камеральной проверки вашей декларации и документов, рассчитается автоматически и будет отображена в сформированном документе.

ШАГ 3. Добавление скан-копий всех ранее перечисленных документов к сформированному обращению.

ШАГ 4. Онлайн подписание декларации по форме 3-НДФЛ.
Это можно сделать с помощью электронной подписи, которая формируется онлайн на сайте ФНС в соответствующем разделе. Все, что вам понадобится, это ввести пароль, который вы укажете при запросе на ЭП.

Как получить налоговый вычет за ипотечную квартиру

В случае, если объект жилой недвижимости приобретается по ипотеке, максимальная сумма для расчета имущественного вычета увеличивается до 3 млн. рублей, позволяя получить наличными средствами до 390 тысяч рублей. В данном случае к основному пакету документов прилагается кредитный договор, заключенный с банковской организацией, и справка об уплате процентов по ипотеке. Если приобретаются сразу два объекта жилой недвижимости (например, в новостройке) по ипотечному продукту, соответственно, и проценты заемщик уплачивает по каждому из них, в данном случае основание для получения налогового вычета при покупке новостройки может быть оформлено только на одном основании.

Когда дают налоговый вычет и на какую сумму

Налоговый вычет – есть возврат ранее уплаченного 13% — ого подоходного налога за период времени. Дают при покупке /либо строительстве в случае покупки (или строительства) недвижимости, лечения, обучения (в т.ч детей), на проводимую через брокера инвестиционную деятельность. Ст. 220 НК РФ право на возврат 13% дано каждому работающему.

Читать еще:  Замена эл счетчика в приватизированной квартире

Откуда взялась цифра в 260 000 возврата? Имущественный вычет (возврат НДФЛ) дают на общую сумму 2 миллиона рублей, что при расчете возвращаемого, уже уплаченного налога на доходы физ.лица составит как раз 260 тыс.рублей. При покупке за определенный период времени нескольких объектов недвижимости реализуется возможность возврата НДФЛ на общую сумму в 2 миллиона рублей.

Этапы предоставления вычета

  1. вернуть напрямую через работодателя. По заявлению, прилагаемому к пакету док=ов, вы получаете заработную плату полностью, без 13 % удержаний подоходного. Длительно, ежемесячно.
  2. через налоговую, сдав заявление лично, по почте, а еще лучше через личный кабинет налогоплательщика, онлайн в ФНС.

Возврат 13 процентов по ипотеке при покупке квартиры

Покупка квартира предусматривает передачу денежных средств от покупателя продавцу. Покупатель при этом несет затраты, часть которых он может вернуть через налоговый орган.

НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет. Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры. Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.

Приобретение квартиры в ипотеку влечет за собой дополнительные расходы в виде оплаты процентов по ипотечному договору. НК РФ предусматривается возможность возврата также 13% от затрат на оплату данных процентов по ипотеке.

Таким образом, гражданин, купивший жилой объект в ипотеку, вправе рассчитывать на следующие виды налоговых льгот:

  • имущественный вычет по расходам на оплату жилья в размере 2 млн.руб.;
  • имущественный вычет по затратам на оплату ипотечных процентов в размере 3 млн.руб.

Это два разных вида вычета, и предоставляются они отдельно друг от друга. В одной декларации 3-НДФЛ гражданин может заявить о праве на льготу сразу по обоим видам вычета.

Вычет представляет собой не облагаемую подоходным налогом сумму. С расходов на квартиру в пределах вычета покупатель жилья сможет вернуть уплаченный ранее НДФЛ.

Максимальная сумма для возврата по ипотеке — 13% от 3 млн.руб. = 390 000 руб. Если расходы гражданина на ипотечные проценты меньше 3 млн. руб., то вернуть получиться 13% от фактических затрат. Если расходы больше 3 млн. руб., то вернуть можно только 13% от 3 млн.руб.

Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет. Например, если в 2019 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2020 году.

НДФЛ, который подлежит возврату по ипотечному договору, в 2020 году за 2019 год не может быть больше:

  • суммы перечисленного в 2019 году налога;
  • 13% от суммы имущественного вычета по ипотеке (13% от 3 млн.руб.);
  • 13% от расходов на оплату процентов по ипотеке за 2019 год.

Какие документы нужны для получения вычета за 2019 год?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (берется по месту работы);
  • ипотечный договор;
  • банковская справка об уплаченных процентов по ипотеке;
  • заявление на имущественный вычет по ипотеке в свободном виде;
  • ИНН;
  • паспорт.

Сроки подачи в налоговую

Документация сдается в ИФНС в бумажном или электронном виде. Бумажный вариант приносится лично, направляется почтой или передается через доверенного человека с доверенностью. Электронный вариант направляется через личный кабинет на сайте ФНС.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую не ограничен. В любое время 2020 года можно подготовить документы и сдать их для возврата 13 процентов и получения вычет по ипотеке.

Новая форма 3-НДФЛ для 2020 года

Бланк декларации регулярно обновляется по мере внесения корректировок в налоговые законы в части подоходного налога. В 2020 году в очередной раз обновилась форма 3-НДФЛ.

Бланк, действующий в 2020 году, утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-11/[email protected] с изменениями, указанными приказом №ММВ-7-11/[email protected] от .

Ниже представлен бланк новой формы для скачивания бесплатно в формате excel. Его можно скачать и заполнить. Можно также подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной программе Декларация 2019.

Когда инициатива не нужна

Воспользовавшись нововведением, дающим право на вычет налога в упрощенном порядке, не нужно ничего делать:

  • ни собирать документы;
  • ни обращаться с заявлением в ФНС.
Читать еще:  Как стать нуждающимся в жилье

Нужно 20 марта следующего года после сделки дистанционно без привязки ко времени и к месту:

  1. Зайти на сайт nalog.gov.ru.
  2. Войти в личный кабинет физического лица:
    • по логину (ИНН) и паролю;
    • через Госуслуги.
  3. Получить заранее заполненное заявление на получение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке.
  4. Подписать заявление.

Следует иметь в виду, что присоединение банков к информационному взаимодействию с банками осуществляется на добровольной основе. Поэтому заключая договор по приобретению имущества или на ведение ИИС, уточните входит ли банк в перечень налоговых агентов.

Подготовка бумаг

Для оформления возврата допустимой суммы за жилье потребуется определенный пакет документации.

  1. Свидетельство регистрации права на жилой дом – при возведении (покупке) дома.
  2. Договор купли-продажи квартиры либо комнаты, свидетельство регистрации прав на квартиру (комнату).
  3. В случае наличия ипотеки – кредитный целевой договор с банком, договор ипотеки, график погашения кредита.
  4. Справка об объеме уплаченных процентов по кредиту (при наличии ипотеки).
  5. Копия свидетельства о браке, письменное соглашение супругов о разделении суммы вычета между ними – для состоящих в браке.
  6. Копии платежных документов (расписки продавца и покупателя жилья, квитанции, банковские выписки, кассовые чеки).
  7. Заполненная форма 3-НДФЛ.
  8. Справка 2-НДФЛ об объеме удержанного с гражданина налога. Запросить её можно в бухгалтерском отделе той организации, где официально трудоустроены.
  9. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Подавать допускается как вместе с основным пакетом бумаг, так и позже. Срок рассмотрения пакета составит 3 месяца — если забудете подать заявление, налоговый орган уведомит.

Важно! С 2016 года прекратили выдавать свидетельства о регистрации права собственности – гражданин вместо него может приложить к декларации выписку из ЕГРН (Единого государственного реестра прав на недвижимость).

При оформлении 3-НДФЛ, если квартира в ипотеку, документы лучше взять с собой не только копированные, но и оригиналы. Это пригодится на случай проверки сотрудником ФНС.

Процесс заполнения налоговой декларации

Многие сталкиваются с такой проблемой, что не могут правильно заполнить некоторые документы, особенно 3-НДФЛ.

Она нужна для того, чтобы оформить налоговый вычет.

Есть несколько возможностей правильного заполнения документов:

  • заполнить самому через Интернет;
  • заполнить с помощью инспекторов в налоговой;
  • заполнить документы в компании, которая специализируется на этом;
  • использовать специальную программу, которую можно скачать в Интернете.

Алгоритм расчета

По статье 220 Налогового кодекса налоговый вычет составляет 13 %, но существуют некоторые нюансы. Это зависит от того, в каком рабочем статусе вы находитесь сейчас и в каком были, когда покупали недвижимость.

Страницы

В налоговой декларации очень много страниц, которые надо заполнить:

  1. Титульный лист. В нем указывается информация о владельце и налоговом органе.
  2. Лист с данными о доходах.
  3. Страница с расходами.

Это все первый раздел. Дальше заполняется второй раздел:

  • надо подсчитать все налоги;
  • рассчитывается налоговый вычет.

Для пенсионеров

Пенсионеры вне зависимости от того, работают или нет, могут оформить налоговый вычет за последние три года. Но если прошло три года с момента увольнения, то вернуть налоги уже нельзя.

При покупке долевой собственности

Если у квартиры несколько собственников, то для ее продажи нужно согласие всех владельцев.

Оформление посредством специальной программы

Оформить налоговый вычет можно с помощью программы Microsoft Excel. Пустые бланки и примеры заполненных были даны в начале статьи.

Сроки подачи

По законам РФ подавать 3-НДФЛ не обязательно, граждане могут это сделать, но конкретных сроков нет. Она подается, если гражданин хочет получить налоговый вычет. Тогда придется собирать все документы.

Это нужно знать! Сроков давности по использованию права на вычет не существует. Свое право на имущественный возврат можно использовать через годы после совершения сделки. Но нужно иметь в виду, что налог возвращается только за последние 3 года.

Таким образом, если учесть некоторые особенности, заполнить декларацию на вычет имущества будет намного проще.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector