Doberman-sv.ru

Дом и Быт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Что относится к непрофильным активам

Продажа непрофильных активов

Похожие публикации

Непрофильные активы напрямую не связаны с основными видами деятельности предприятия, но числятся на его балансе в собственности. Законодательство РФ не содержит точного определения профильных или непрофильных ресурсов, тем не менее существуют различные Методические указания, на которые можно ориентироваться. Рассмотрим основные понятия и нюансы бухгалтерского учета продажи непрофильных активов.

Имущество, у которого есть ценность можно отнести к непрофильным активам банка.

Это может быть транспорт, недвижимость, бытовая техника и так далее. Все эти активы имеют свою цену и когда-то были заложены, чтобы получить кредит, либо могут быть имуществом банка.

Непрофильные активы бывают полезные и избыточные.

Полезные – это те, которые приносить банку прибыль. Например, недвижимость, находящаяся в собственности банка, может быть сдана в аренду с целью получения прибыли.

Избыточные – это находящиеся на балансе активы, на содержание которых расходуются средства, однако никакого дохода при этом они не приносят.

Выделяют следующие признаки непрофильных активов:

  • Непрофильные активы не привязаны к конкретному региону.
  • Банк, как собственник актива, не всегда должным образом заботится о его сохранности.
  • Чтобы получить выгоду от использования непрофильного актива, банку нужно вложить денежные средства в его функционирование.
  • Если актив снимается с баланса, то банк не несет потери.
  • Себестоимость непрофильного актива обычно выше стоимости аналогичного объекта на рынке.

Способы реализации проблемных активов:

  • Самостоятельная реализация
    Для этого в банке создается специальный отдел, сотрудники которого занимаются продажей таких активов. Они анализируют базу активов и выявляют наиболее проблемные, узнают появления таких активов, решают проблемы по восстановлению качества объектов, также осуществляют поиск возможных покупателей.
  • Передача активов дочерней компании банка или сторонней компании
    Основным является то, что банк не расходует деньги на содержание непрофильных активов, он больше не имеет проблемных активов
  • Перевод активов в закрытый паевой инвестиционный фонд

Вместо непрофильных активов банк получит ликвидные ценные бумаги и статус пайщика.

Непрофильные активы банков и их продажа

Основная деятельность банков – это вклады и предоставление кредитов. Одно из условий предоставление займа – гарантии. Чаще всего в их роли выступает залоговое имущество компаний или физических лиц. Люди закладывают квартиры и свои авто для получения денежных средств в долг. Если заемщик не выполняет свои обязательства по выплате долгов, то залог становиться собственностью банка. Впоследствии залоговое имущество реализуется, чтобы возместить расходы. Рассмотрим этот процесс на примере ведущих российских банков.

​Весной 2016 года ВТБ завершил присоединение «Банка Москвы», который был поглощен не так давно. Он взял на себя все обязательства учреждения, как и его непрофильные активы. Сейчас ВТБ как раз занимается их распродажей, чтобы покрыть долги перед клиентами поглощенного банка, который превышает пол миллиарда рублей.

Объектов много, в основном недвижимость. В реестре – 31 наименование. На аукцион выставлены и акции винзавода «Корнет», задолженность которого более 3 млрд. рублей. Потенциальные покупатели имеются, но считают цену слишком высокой. Тем не менее, начальная цена многих объектов собственности может быть снижена вплоть до 70% от рыночной. Реализация осуществляется путем электронных торгов на сайте Единой электронной торговой площадки, принять в них участие может любой желающий. Для этого нужно зарегистрироваться в системе и получить электронную подпись.

Часть объектов реализуется путем прямой продажи. Это недвижимость, автомобили, оборудование и техника для бизнеса. Объявления размещены непосредственно на сайте ВТБ. Все указанное имущество также продается в кредит от ВТБ, рассчитать который можно здесь же на сайте.

Сбербанк

Реестр непрофильных активов Сбербанка всегда обновляется. Что-то продается, что-то вновь поступает на баланс банка. Реализация осуществляется в конкурсной форме открытого или закрытого типа. Сбербанк перед тем как принимать имущество в залог проверяет его ликвидность.

Реализует свои непрофильные активы Сбербанк двумя вариантами: либо через исковое заявление, либо по договоренности с заемщиком. Арест залогового имущества осуществляется не сразу. После прекращения выплат заемщику дается еще 3 месяца, прежде чем дело будет передаваться в суд.

Иногда банк предлагает клиенту реструктуризацию. Например, увеличивают срок кредита, чтобы уменьшить ежемесячный платеж. Если ни одни из способов не подходит заемщику, тогда залоговое имущество полежит продаже с оплатой наличными денежными средствами или с помощью перевода долга на другое физическое лицо.

Также банк дает возможность клиенту самому продать собственность, чтобы расплатиться с долгами.

На сайте банка располагается реестр объектов недвижимости, которые продаются или сдаются в аренду. Часть имущества реализуется на торгах. Подробную информацию об имеющихся непрофильных активах, доступных для покупки или аренды, можно получить только у сотрудника банка.

«Россельхозбанк»

Реализацию «Россельхозбанк» осуществляет по следующим принципам:

  1. Регулярный анализ активов.
  2. Прозрачность и публичность процедур.
Читать еще:  Ипотека с господдержкой страхование жизни

Все это делается для поиска потенциальных клиентов. Руководство банка ежегодно утверждает новый план реализации непрофильных активов. Собираются данные об ожидаемом экономическом эффекте и составляется матрица возможных рисков с оценкой степени критичности и факторов.

Всю информацию и реестр активов сотрудники «Россельхозбанка» выкладывают на официальный сайт банка.

С сайта можно скачать базу имущества отдельным файлом, а также воспользоваться системой поиска, выбрав регион, площадь и тип объекта. Однако пока сервис работает плохо, а поиск ведется только по жилой недвижимости. В то время как в базе данных залогового имущества находится более 1500 объектов, в том числе оборудование и производственные комплексы.

«Газпромбанк»

В списке непрофильных активов «Газпромбанка» имеется недвижимость, транспорт, ценные бумаги, оборудование и многое другое. Продажу банк производит несколькими вариантами:

  1. Клиент самостоятельно продает свою собственность и гасит долг по кредиту.
  2. Реализация осуществляется с помощью аукциона.

Реализация проводится через собственную электронную торговую площадку https://etpgpb.ru/realestate/.

Подать заявку на участие можно прямо на сайте, при первом обращении необходимо пройти процедуру регистрации и получения электронной подписи.

«Альфа-Банк»

Реализация непрофильных активов «Альфа-Банка» происходит по стандартной схеме и не отличается от подобных процедур других банков как в досудебном порядке, так и по решению суда.

Если заемщик не осуществляет самостоятельную продажу залоговой недвижимости, «Альфа-Банк» организовывает торги. На официальном сайте размещается список тех объектов, которые подлежат продаже. Можно скачать файл с базой недвижимости либо обратиться по контактным телефонам или e-mail. По сравнению с ранее описанными банками здесь объем реализации весьма скромен – чуть более 70 объектов по всей России.

Профильные и непрофильные активы

Существуют также профильные и непрофильные ресурсы, зависящие от направления деятельности предприятия. Профильные ресурсы – имущество и денежные средства, используемые непосредственно в производстве и сбыте продукции. Это практически все сбережения, соответствующие виду деятельности предприятия, без которых невозможно развитие и получение прибыли.

Непрофильными ресурсами считается любая собственность и денежные средства, которые в данный момент предприятием не используются и приносят только расходы. Подобную ситуацию может вызвать:

  • Приватизация;
  • Перепрофилирование, переход на новый сегмент рынка;
  • Выкуп дешёвого имущества у предпринимателя-банкрота.

Самым лучшим примером непрофильного актива может служить собственность должников, которую банк изымает для погашения долга. Обычно банки стараются как можно быстрее продать такое имущество, но это бывает нелегко сделать за короткое время, поэтому банки некоторое время вынужденно содержат этот балласт.

Содержание в течение длительного времени непрофильных ресурсов, не работающих на компанию и не приносящих прибыль, дорого обходится предпринимателю: за них придётся выплачивать налог на имущество, и платить за услуги ЖКХ. Значит, рациональное решение – продажа объекта или передача прав собственности. Но владеющим непрофильным имуществом следует учесть, что за него будут предлагать самую низкую цену.

Непрофильные активы

Наша консалтинговая компания занимается и финансовой и юридической частью: мы можем правильно оценить, структурировать сделку, определить наиболее эффективное использование объекта, упаковать актив, найти инвестора.

Комплексный подход и многолетний опыт разносторонней работы с недвижимостью, дают нам уникальные преимущества подхватывать проект на любой стадии и выводить на сделку.

Инвесторам мы поможем оперативно найти высоко ликвидный актив с дисконтом, а Банку – реализовать актив, сократив при этом срок экспозиции и затраты на его содержание.

Мы приглашаем заинтересованные стороны к сотрудничеству!

А также Вы можете получить бесплатную предварительную консультацию.

Бомба замедленного действия

Непрофильные активы накапливаются на балансах банков, как правило, не в кризисные годы, а в течение полутора-двух лет после того, как пройдена низшая точка спада экономики, отмечает начальник отдела валидации «Эксперт РА» Станислав Волков.

Это связано как с попытками банка не признавать кредит проблемным и дождаться улучшения ситуации у заемщика, так и с длительностью переговоров и судебных процедур уже при дефолте.

«Поэтому сейчас, вероятно, мы наблюдаем пиковые значения доли непрофильных активов — приток таких активов на баланс иссякает, в то время как рост экономической активности дает банкам больше шансов продать старые активы», — говорит Волков.

Обычно банки неохотно ставят непрофильные активы на свой баланс, предпочитая поскорее их продать или переформатировать, добавляет эксперт. Связано это с тем, что еще с 2012 года Банк России установил повышенные резервы по таким активам, которые долго находятся на балансе.

Так, для непрофильных активов, учитываемых на балансе от 1 до 2 лет, величина резерва должна составлять не менее 10%, а от 2 до 3 лет — уже более 20%. Резерв может вырасти вплоть до 75%, если актив находится на балансе банка более пяти лет. По замыслу регулятора, это должно стимулировать банк как можно скорее избавляться от бремени и предотвратить превращение кредитной организации в «склад ненужных вещей», говорит Волков.

Читать еще:  Можно ли спилить лавочку у подъезда

Однако некоторые банки находят способы обойти повышенные требования регулятора. Так, рейтинговые агентства наблюдают случаи временной передачи непрофильных активов акционерам или аффилированным компаниям, что помогает избежать начисления дополнительных резервов, говорит Ольга Ульянова.

Также вложения в капитал небанковских компаний ограничены нормативом Н12, который устанавливает лимит на инвестиции банка в акции других компаний. Его должны соблюдать все банки, кроме санируемых. Такие вложения не должны превышать 25% капитала.

Что такое непроизведенные нефинансовые активы и что они включают в себя

Непроизводственные нефинансовые активы — это объекты, которые участвуют в производстве, при этом не являются результатом указанного процесса.

Примером могут быть следующие виды объектов:

  • земельные участки,
  • участки природных недр,
  • права пользования на объекты внеоборотных активов (договоры аренды),
  • патенты на объекты (торговые знаки),
  • прочие НА.

Как видим, непроизводственные нефинансовые активы включают в себя материальные и нематериальные НА. Материальные — объекты, имеющие естественную природу происхождения. Нематериальные — которые создают путем совершения юридически значимых сделок или внесения изменений в учредительные сведения о предприятии.

Какие положение о непроизведенных активах включить в учетную политику, узнайте в КонсультантПлюс. Пробный полный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.

Что делать с активами и пассивами?

Составляя бухгалтерский отчет организации, или семейный бюджет, учитывайте, что приносит доход, а что нет, а иногда даже требует финансовых вливаний. Это позволит грамотно рассчитать: как потратить прибыль на обеспечение нужд, инвестирование и не выйти в убыток. Определенные данные вносятся в специальные учетные документы: левая часть отвечает за актив, правая — за пассив.

Стратегическое планирование позволит не только вносить средства в пассив, но еще и вкладывать их в разные по доходности проекты. Например, венчурные инвестиции, которые с одной стороны рискованные, но с другой, достаточно эффективные. А почему я рекомендую обращать на них внимание — читайте на моем блоге.

Я уже уточняла, что активы и пассивы есть в каждой организации, том числе и ЦБ, но если вы не знаете, что с ними делать лично у себя, рекомендую внимательно и честно ответить на такие вопросы:

  1. Четкое формирование размера пассивов — необходимая сумма на покрытие потребностей.
  2. Возможно, что-то лишнее и от него можно отказаться?
  3. Расчет и прогнозирование активов.
  4. Разница между категориями.

Залоги нужно продавать

Председатель правления банка Анатолий Печатников рассказал РБК, что у ВТБ большой объем залогового кредитования. Финорганизация изымает за долги машины, частную и коммерческую недвижимость. Залоги нужно как-то реализовать, а это непрофильное для банка занятие. Поэтому, чтобы эффективно избавиться от нераспроданного имущества, ВТБ решил запустить маркетплейс.

Сейчас ВТБ продает залоговое имущество неплательщиков на своём сайте, для этого у кредитора существует специальный раздел. Кроме того, банк сообщил о ближайших планах — запустить в августе отдельный сайт для продажи долгового имущества «КомиссиON». На этой же платформе банк будет предлагать оформить ипотеку или другой финансовый продукт. ВТБ есть, что продавать — на 1 июня 2019 г. объем непрофильных активов достиг 85,5 млрд рублей. В долговом имуществе только земли на 59 млрд руб. и 26,5 млрд руб. остальной недвижимости. Большая часть — как раз изъятые у должников залоги. Около 14% из этого ВТБ передал в аренду. На реализацию банк готов выставить имущество физлиц и организаций на 76 млрд. рублей.

Что это

Нефинансовые активы – это вся совокупность объектов определенного предприятия, организации, частной фирмы, бюджетного учреждения, которые относятся к имущественной категории и призваны помогать получать прибыль. Таким образом, становится понятно, что они связаны с процессом производства – являются его неотъемлемой частью. Именно поэтому они должны участвовать в бухгалтерском бюджетном учете.

В связи с этим любое предприятие обязано проводить учет нефинансовых активов как в бюджетных учреждениях, так и в частных предприятиях. В некоторых случаях при небольшом количестве сотрудников и принадлежности к малой форме собственности, эту функцию на себя может возложить индивидуальный предприниматель или сам директор.

Не всегда для этого стоит привлекать бухгалтера. Ему необходимо разобраться, какие категории частного бизнеса принадлежат к финансовым, а какие составляют нефинансовые объекты.

Так как этот термин чаще всего применяют именно бухгалтеры, то стоит детально разобраться, что такое нефинансовые активы и что относится к ним. Сюда, в общем понимании, входят те ресурсы, которые имеют нематериальное выражение в цикле производства и используются предприятием в долгосрочной перспективе, по срокам не менее 1 года. Но они должны приносить реальную материальную выгоду собственнику бизнеса или бюджетной организации.

Читать еще:  Если у человека нет жилья что делать

Важно также понимать, что именно эти объекты все время остаются в пользовании одного предприятия и не переходят от одного собственника к другому во время производственного цикла и процесса извлечения выгоды. Во время продажи они, в некоторых случаях выходят из списка собственных нефинансовых активов и переходят в список покупателя. Но это происходит исключительно по отношению к некоторым из них, а не к общей их совокупности.

В связи с тем, что они периодически вычеркиваются из перечня основных средств при производстве, собственник всегда должен осуществлять нефинансовые инвестиции для совершенствования инвентарной базы, транспортных средств, патентной базы, земельных участков и прочего.

Аптечная сеть «36,6» продаст оптовое подразделение

ПАО «Аптечная сеть «36,6» объявила о намерении продать оптовое подразделение. Речь идет об ООО «Джи Ди Пи» — 100%-ной дочерней структуре общества, развивающей сегмент государственных закупок лекарств и медоборудования. Это решение позволит компании сосредоточиться на фармритейле.

Продажа подразделения

До конца 2020 года ПАО «Аптечная сеть «36,6» планирует рассмотреть на общем собрании акционеров сделку по продаже ООО «Джи Ди Пи» Владимиру Нестеренко, занимавшему до октября 2020 года позицию генерального директора общества. Сумма сделки не раскрывается.

Согласно данным СПАРК, 21 сентября 2020 года ПАО вывело ООО «Джи Ди Пи» из офшора, купив 100% дистрибьютора у кипрской компании Klada Ventures Ltd. По данным списка аффилированных лиц ПАО, «36,6» имеет право распоряжаться более чем 20% Klada Ventures.

Решение выделить из своего состава дистрибьюторское подразделение связано с планами общества сосредоточить свои усилия в розничном сегменте и развивать аптечные сети под брендом «36,6» и «Горздрав», сообщили «ФВ» в пресс-службе компании.

«В преддверии предстоящего разделения подразделений компании были проведены финансовые операции, направленные на оптимизацию и удлинение срочности заемного финансирования. Это, в частности, позволит ООО «Джи Ди Пи» в дальнейшем исполнять все обязательства перед ПАО и банками», — указано в сообщении компании.

До 2019 года ООО «Джи Ди Пи» обеспечивало до 90% всех поставок в аптечную сеть «36,6», а также выполняло функции логистического оператора и центра взаимодействия с поставщиками и производителями. Но в 2020 году сеть перешла на электронные торги, закупая товары у сторонних дистрибьюторов (АО «Катрен», ПАО «Протек», ФК «Пульс»). В результате доля ООО «Джи Ди Пи» в поставках в «36,6» сократилась до 34%, уточнили в компании.

Чем занимается «Джи Ди Пи»

Юрлицо «Джи Ди Пи» было открыто компанией в декабре 2014 года. Тогда «Аптечная сеть «36,6» приобрела российские предприятия Oriola-KD Corporation, среди которых была дистрибьюторская компания «Ориола» с оптовым складом в Домодедово. Первоначально планировалось использовать оптовое звено для централизации закупок аптечной сети. С 2016 по 2018 год компания получила несколько госконтрактов, сумма которых не превышала 60 млн руб. в год.

В 2019 году основные контаракты «Джи Ди Пи» были заключены на поставку медоборудования, но уже в августе дистрибьютор вышел на рынок госзакупок. В 2020 году компания стала победителем аукциона по поставке Минздраву алемтузумаба для пациентов с рассеянным склерозом в рамках программы «14 высокозатратных нозологий» на 573,4 млн руб., сообщили в пресс-службе «36,6». Совокупная выручка по этому направлению деятельности за шесть месяцев 2020 года составила 8,96 млрд руб. Крупные контракты были также заключены на поставку противоопухолевых препаратов ниволумаб, бевацизумаб и ипилимумаб.

О том, что компания вышла на рынок госзакупок и стала его активным игроком, «ФВ» писал летом.

Непрофильный актив

Совет директоров считает, что в данный момент объединение розничного и оптового сегментов в структуре одной компании является нецелесообразным и что это может снизить эффективность работы, сообщила его председатель Оксана Тарасова.

«Стратегическая задача розничного бизнеса на ближайшее будущее – сохранить финансовую устойчивость, выйти на достаточный уровень прибыльности и продолжить развитие аптечной сети, — передает ее слова пресс-служба «36,6». — Оптовому бизнесу также предстоит большая работа: развитие поставок в регионы, участие в тендерах, совершенствование работы с различными товарными категориями: лекарственными препаратами, медицинской техникой и товарами медицинского назначения». Она добавила, что структуры продолжат взаимодействие на коммерческой основе и принципах взаимной выгоды.

В рейтинге российских фармдистрибьюторов по итогам I—II кварталов 2020 года, составленном RNC Pharma, «Джи Ди Пи» занимает 9-ю строчку с долей на рынке отгрузок в точки конечной реализации препаратов в 2,2%. По данным аналитиков, этот показатель в аналогичном периоде 2019 года составлял 2,9%. Нестеренко говорил, что стратегическая задача ближайших трех лет для компании – войти в TOP5 крупнейших дистрибьюторов России.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector