Doberman-sv.ru

Дом и Быт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Что это такое — специальный счет в банке

Это нововведение пришло с изменениями, которые вступили в силу 01.07.2018. Это обычный расчетный счет, на котором банк блокирует или снимает деньги по обращению любой из восьми ЭТП для торгов по 44-ФЗ. Его используют участники госзакупок со стороны поставщика. А придумали его, чтобы упростить процесс обеспечения заявок во время конкурентных торгов, в электронных конкурсах и аукционах.

О том, как открыть спец счета для учета госзаказов, что это и как с ним работать, рассказали в видео.

Что такое электронные торги

Это интернет-площадки, на которых встречаются заказчики и исполнители. В роли заказчиков выступают организации или госструктуры, которые нуждаются в поставке товаров или оказании каких-либо услуг. Вторая сторона — предприниматели или компании, которые исполняют заявки заказчиков.

Торги — это возможность заказчика выбрать исполнителя своей заявки. На специальной интернет-площадке он размещает тендер, на который откликаются потенциальные поставщики. Эти заявки анализируются, после чего выбирается исполнитель. Победителем выбирается претендент, предложивший лучшие условия.

Существуют 8 электронных площадок, где и проводятся торги:

  • Сбербанк-АСТ;
  • ТЭК-Торг;
  • АГЗРТ;
  • ЕЭТП;
  • Национальная электронная площадка (ранее называлась ММВБ);
  • Российский аукционный дом;
  • РТС-Тендер;
  • ЭТП ГПБ.

Специальный счет платежного агента: порядок открытия

Открыть данный вид счета обязаны юрлица и ИП, как принимающие платежи в пользу третьих лиц – поставщиков, так и сами поставщики. Согласно действующему порядку открытия счетов в кредитных учреждениях, спецсчета имеют отдельное обозначение: 40821 – «Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика», что позволяет идентифицировать их при использовании в расчетах (п. 4.43 «Положения о Плане счетов бухучета для кредитных организаций», утв. ЦБ РФ 27.02.2017 № 579-П).

Данный вид счета может быть открыт в любом банке, но в большинстве случаев действует требование, что открывается он только в том кредитном учреждении, где у агента или поставщика есть действующий расчетный счет.

Для открытия счета в банк необходимо предоставить заявление по установленной форме и приложить к нему копию агентского договора с поставщиком или иным платежным агентом, а также стандартный пакет документов, который используется для открытия простого расчетного счета. После проверки представленных документов счет будет открыт – в среднем на это уходит 2-3 дня.

Договор на специальный счет предусматривает обязанность агента своевременно информировать банк о расторжении договора с поставщиком, либо о заключении новых договоров как с прежними контрагентами по приему платежей, так и с новыми. Кроме того, агент обязан оповестить кредитное учреждение о прекращении деятельности по приему платежей в пользу третьих лиц.

Счета банковским платежным агентам открываются в аналогичном порядке с той лишь разницей, что вместо агентского договора с поставщиком, необходимо представить агентский договор с оператором по переводу денежных средств, либо иным банковским платежным агентом.

Отметим, что в большинстве российских банков открытие счета 40821 платежным агентам предусматривает высокие тарифы. Кредитные учреждения объясняют это тем, что деятельность агентов по приему платежей несет множество рисков для банка и высокие тарифы частично ограждают их возможных мошеннических схем.

Правильное расходование средств

Проводится ли специальный учёт госзаказов и их оплаты? Согласно внесённым в действующее законодательство изменениям все операции расходования средств по контрактам подвергаются контролю, и вся информация обрабатывается в Росфинмониторинге.

Банки для открытия спецсчёта гособоронзаказа определяются государством и получают долю капитала из казны.

Как перевести деньги? Перевод со специального счёта на другие доступны в таких случаях:

  • перевод в фонд заработной платы с учётом налогов и страховых взносов;
  • оплата услуг и товаров по стоимости, регулируемой государством;
  • иные расходы, не превышающие суммы в 3 000 000 руб.;
  • перечисление прибыли;
  • по согласованию с Министерством Обороны РФ расчёты с иностранными компаниями;
  • закупка необходимых материалов для выполнения госзаказа;
  • уплата страховых, таможенных сборов и налогов.

Любая операция требует подтверждения в официальной форме согласования о заключении госконтракта.

Торговые счета оформляют участники клиринга. Он может быть открыт в рублях, иностранной валюте, в драгоценных металлах. На данном счете лежат деньги, драгоценные металлы для:

  1. Исполнения или обеспечения обязательств по сделке.
  2. Оплаты вознаграждения клиринговой организации.
  3. Операции по счету выполняются на основании распоряжений клиринговых организаций. При оформлении такого типа счета необходимо указать клиринговую организацию, которая будет управлять активами.
Читать еще:  Можно ли вернуть товар без чека

Как открыть спецсчет: пошаговая инструкция

Выберите банк из списка одобренных Правительством РФ и подайте заявление на открытие специального счета, приложив учредительные документы. С 1 января 2019 года открыть спецсчет могут только поставщики, зарегистрированные в Единой информационной системе (ЕИС).

Регистрация в ЕИС

  1. Получите квалифицированную электронную подпись на имя руководителя организации. В УЦ «Тензор» ее выпустят в течение часа и могут доставить на дом.
  2. Авторизуйтесь в ЕСИА с помощью ЭП.
  3. Создайте из ЛК руководителя в ЕСИА аккаунт организации. Данные заполнятся из сертификата подписи, добавьте контактную информацию. В течение 5 дней ФНС подтвердит аккаунт.
  4. Зайдите в ЕИС по сертификату ЭП. Прикрепите в личном кабинете сканы учредительных документов, выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, решение об одобрении крупной сделки (для юрлиц). В течение 1 дня ЕИС проверит информацию и подтвердит аккаунт или отклонит заявку, если данные неверны.

На следующий рабочий день после подтверждения аккаунта в ЕИС данные о новом участнике закупок попадут в Единый реестр участников закупок. В среднем регистрация в ЕИС занимает до 7 дней.

Зарегистрироваться в ЕИС быстро и с первого раза помогут в компании «Тензор»: подготовят нужные документы, заполнят заявку, перепроверят данные на актуальность и наличие ошибок.

Выбор банка

Большинство банков бесплатно открывают и обслуживают спецсчет только в паре с расчетным, в противном случае спецсчет ведется по тарифам расчетно-кассового обслуживания (РКО).

Если текущий расчетный счет открыт в банке, не указанном в распоряжении Правительства РФ, рассмотрите банки с бесплатным открытием и обслуживанием спецсчета, например, Сбербанк или Промсвязьбанк.

Учитывайте комиссию на банковские операции. Например, Сбербанк, Совкомбанк и Московский кредитный банк взимают плату 50 рублей за каждую блокировку средств. Это значит, что средств на счете всегда должно быть как минимум на 50 рублей больше, чем требуется для обеспечения заявки.

На остаток средств по счету банк обязан начислять процент. Ставка варьируется от 0,01% до 5%.

Подготовка документов

Если открываете спецсчет в банке, где открыт расчетный счет, понадобится только заполнить заявление и подписать допсоглашение по форме банка. Если обращаетесь в новый банк — подготовьте документы.

Спецсчет открывают в течение 1 рабочего дня с момента подачи документов.

Для юридических лиц:

  • учредительные документы;
  • если счет открывает руководитель — протокол об избрании, если ответственное лицо — приказ о назначении на должность и доверенность;
  • документы, удостоверяющие личности тех, кто вправе распоряжаться средствами на спецсчете;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • лицензии и разрешения на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию.

Для индивидуальных предпринимателей:

  • паспорт;
  • если счет открывает представитель — его паспорт и доверенность;
  • выписка из ЕГРИП;
  • патенты и лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию.

Для физических лиц и самозанятых:

  • паспорт;
  • ИНН.

Спецсчет должника

Предназначение специального счета должника — размещение на нем оставшихся после погашения требований конкурсного кредитора денег из суммы, полученной от продажи залогового объекта, которым были обеспечены обязательства должника по кредитному договору (ст. 133, 138 закона № 127-ФЗ). О правилах реализации имущества физлиц читайте в нашей статье Реализация имущества при банкротстве физических лиц.

Отделение таких финансов от общей массы нужно для определения суммы, из которой в дальнейшем смогут получить удовлетворение определенные категории кредиторов в соответствии с положениями законодательства. Ознакомиться с ней можно, прочитав нашу статью Очередность требований кредиторов при банкротстве.

Виды счетов физического лица

Теперь рассмотрим отдельно виды банковских счетов, которыми пользуются простые граждане. Это тоже большая классификация реквизитов с разными целями открытия%

  1. Текущий. Простой счет для совершения любых операций или хранения собственных средств, который можно открыть в любом российском банке при наличии паспорта. Услуга доступна гражданам с 18 лет, иногда встречаются исключения. Например, Сбербанк и Тинькофф открывают счета и карты для граждан от 14 лет.
  2. Депозитный. Иначе — просто вклад. Гражданин кладет деньги в банк под проценты, приумножая их и одновременно оберегая от влияния инфляции. Есть вклады с пополнением, которые можно использовать для накаливания средств.
  3. Зарплатные. Открываются в рамках зарплатного проекта с клиентской компанией. Работники организации получают счета и привязанные к ним карты с бесплатным выпуском и обслуживанием. На них и зачисляется зарплата.
  4. Пенсионные или социальные. На них люди получают пенсии, стипендии, различные государственные пособия.
  5. Сберегательный. Счет с начислением процентов на остаток клиентских средств, но в отличии от вклада клиент может свободно распоряжаться этими деньгами вплоть до полного обналичивания. Проценты стандартно меньше, чем по вкладам.
  6. Кредитные. На них зачисляются заемные средства, которыми может пользоваться клиент.
Читать еще:  Пожаловаться на действия банка

Вне зависимости от вида счета клиенту всегда предлагается бесплатный доступ в онлайн-банк. Человек всегда может зайти в систему, просмотреть состояние счетов, проведенные с ними операции. Там же можно делать различные платежи и переводы, оплачивать коммунальные услуги и пр.

Спецсчет для госзаказов физическим и юридическим лицам

  • 18.07.2021
  • 6 мин. читать
  • 0 комментариев
  • актуально на август 2021

Что такое специальный банковский счет

Спецсчет — счет для зачисления средств, являющихся обеспечением заявок на участие в операциях, проводимых в рамках контрактной системы. Отрывается в уполномоченных банках, включенных в перечень, определенный Правительством РФ. Транзакции по таким счетам регулируются законодательством — 44ФЗ и 223ФЗ.

Для чего нужен спецсчет

Требование о необходимости спецсчета стало обязательным после внесения изменений в действующее законодательство. Касается это, прежде всего, участников электронных закупок по госзаказам. Они должны использовать спецсчет на тендерах, аукционах, конкурсах (двухэтапных, с открытым и ограниченным участием).

Нужен спецсчет организациям, которые намерены выиграть тендер на сумму более 1 000 000 руб. Но и для заказов на меньшие суммы наличие спецсчета может быть обязательным требованием. Также, в соответствии с законом, спецсчет требуется для субъектов малого и среднего бизнеса при стартовой сумме более пяти миллионов рублей.

Счет спецназначения не может использоваться для всех операций. Средства, которые находятся на депозите, запрещено использовать для собственных целей — обналичивать, расходовать на оплату продукции и т.д. Это целевые деньги. Поставщику товаров или услуг перед внесением предложения необходимо положить на счет сумму, которая предусмотрена конкурсом или аукционом. Эти средства становятся своего рода залогом.

Наличие банковского спецсчета у компаний и ИП не только открывает возможность для участия в закупках, но и позволяет получать проценты на остаток. Ставка в различных кредитных организациях разная, может доходить до пяти процентов.

Отличие 44-ФЗ и 223-ФЗ

Спецсчет имеет целевое назначение. Открывается для реализации конкретных целей — принять участие в госзакупках, торгах на электронных площадках. На него переводятся деньги, являющиеся обеспечением заявки. Банк блокирует эти средства, как только от площадки поступает команда и разблокирует после того, как торги проведены. Гарантирует сохранность средств банк, в котором открыт счет.

Использовать расчетные счета для участия в электронных торгах запрещено. Для этих целей предназначен только спецсчет. О том, что он открыт банк самостоятельно уведомляет площадку. Информация о спецсчете вносится в личный кабинет владельца, расположенный на электронной площадке.

Деньги на спецсчет переводятся до окончания процесса подачи заявок, пока идет их прием средств на счете может не быть. Но, лучше осуществить его пополнение заранее. Если в нужный момент не будет требуемой суммы, заявка отклоняется.

Кто обязан открывать спецсчет

Спецсчет может использоваться для участия в тендерах и госзакупках, которые проводятся в электронном режиме. До 2018 года часть сделок можно было оформлять в бумажном формате, теперь практически все операции проводятся под контролем электронных площадок.

В соответствии с российским законодательством сделки на сумму менее миллиона рублей не требуют обеспечения. Альтернативным вариантом для некоторых контрактов выступают банковские гарантии, которые принимаются в качестве залога.

Правительством РФ определен перечень площадок, где проводятся закупки государственными и муниципальными органами. Они имеют соглашения с банками, где описан порядок сотрудничества и возможные процедуры.

Читать еще:  Соседи необоснованно жалуются

Специальные счета в банках

Одним из важных моментов для ведения бухгалтерии любой организации является правильное распределение целевых денежных средств.

Необходимость специальных банковских счетов

При наличии только одного расчетного счета довольно сложно управлять финансовыми потоками предприятия. Поэтому для удобства учета и распределения владельцы или главные бухгалтера открывают дополнительные специальные счета в банках, прикрепленные к основному расчетному. В зависимости от целевого назначения они могут делиться на аккредитивы предприятия, депозитные счета, чековые книжки, корпоративные банковские карты, специальные ссудные и валютные счета и прочие.

Актуальность открытия дополнительных специальных банковских счетов возрастает с увеличением оборотных средств предприятия, по статистике отношение безналичного денежного обращения к наличному у крупных компаний составляет примерно 70% и 30%.

Виды специальных счетов в банке

Рассмотрим наиболее часто используемые виды таких счетов.

Беспроцентный депозитный банковский счет, куда с расчетного счета на определенное время переводится конкретная сумма по распоряжению владельца счета или главного бухгалтера предприятия, для уплаты стоимости товара или иного расчета по сделкам.

Это своего рода поручение банку от клиента (юридического лица), перевести указанную сумму на счет поставщика в его банке при выполнении им условий договора по срокам и качеству поставленного товара. Один аккредитив может быть открыт для работы только с одним указанным поставщиком.

Сроки могут регулироваться только по взаимному согласию сторон. Наиболее часто такой специальный банковский счет открывают предприятия имеющие дело с импортом и экспортом товара.

Депозитный счет.

Специальные счета в банках, предназначенные для хранения и увеличения денежных средств предприятия, могут открываться в целях сбережения уставного капитала или приращения дополнительных дивидендов. С 2003 года такие счета рассматриваются, как финансовые вложения предприятия. Осуществляться они могут как в рублях, так и в иностранной валюте.

Такая форма снятия денежных средств, как чековые книжки, не имеет в России заслуженного признания. Хотя за рубежом использование чековых книжек достигает невероятных размеров.

Для этого открывается банковский счет для специальных нужд, куда с основного расчетного счета ежемесячно по распоряжению владельца списывается определенная сумма на расходы предприятия (выплата заработной платы, выдача средств под отчет и пр.).

Для снятия денежных средств выписывается чек, который по российскому законодательству должен быть заверен подписями уполномоченных лиц и печатью предприятия и является своего рода ценной бумагой банковского характера. Распоряжение владельца счета в чеке ничем не обусловлено для банка, который обязан при предъявлении просто оплатить его из денежных средств чекодателя.

Особенности открытия счетов специального назначения

Специальные счета в банках открываются лишь при наличии основного расчетного счета в этом же банке и на определенных условиях для каждого вида счета. Кроме того, движение денежных средств на этих счетах подчиняется всем общим правилам управления любыми банковскими счетами.

Для открытия любого специального счета руководитель или главбух организации должны предоставить справки из налоговой инспекции, ПФ и других государственных бюджетных фондов об отсутствии задолженности по обязательным выплатам за последние 6 месяцев.

Таким образом, открытие специальных банковских счетов может осуществляться для различных целей и является важным инструментом управления денежными средствами.

Можно ли обойтись без открытия счета №40821

На нынешний момент существуют схемы расчетов с платежными агентами, где применение счета №40821 не требуется. Одна из схем – это заключение особых соглашений между организацией-поставщиком, банковской структурой и платежным агентом. В таких договорах просто прописывается, что расчеты между банком и агентом проводятся без какого-либо привлечения поставщика.

В нынешнем законодательстве указывается, что поставщик товара обязан иметь отдельный счет для работы с юрлицами, которые принимают наличные деньги как посредники. И, соответственно, если данный договор подписывается между банковской структурой и компанией, получающей деньги от покупателей товаров интернет-магазина, ничего дополнительно открывать не нужно.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector