Doberman-sv.ru

Дом и Быт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Первичная документация в системе лэо

Повышение компетенций специалистов в области фармацевтического производства.

Система управления документацией фармацевтического производства является ключевой составляющей фармацевтической системы качества предприятия, гарантирующей подтверждение производства качественных лекарственных средств. Существуют различные подходы организации системы документации, в том числе на бумажных носителях и с использованием электронных систем. В любом случае должны соблюдаться регуляторные требования, гарантирующие соответствие производства правилам GMP, что в свою очередь обеспечивает выпуск на рынок безопасных эффективных лекарственных средств.

Промышленный регламент — это основной регламентирующий технологический документ действующего производства лекарственного средства. Грамотная разработка и поддержание актуальной версии промышленного регламента, способствуют значительному снижению риска ошибок при производстве ЛС, дают обоснованную гарантию производства качественных лекарств.

Данный семинар способствует:

  • повышению уровня знаний о требованиях и подходах к организации системы управления документацией, используемой при производстве ЛС;
  • улучшению навыков разработки промышленных регламентов.

Цель:

Задачи:

  • повышение уровня знаний о требованиях и подходах к организации системы управления документацией, используемой при производстве ЛС;
  • улучшение навыков разработки промышленных регламентов.

Для кого?

  • Руководство фармацевтических производств – начальники, зам. начальников отделов по производству, контролю качества ЛС, вспомогательных подразделений, специалисты, ответственные за обеспечение качества фармацевтических производств.

Гуляев Иван Валерьевич

  • Начальник отдела обучения и развития фармацевтического инспектора ФБУ «ГИЛС и НП», аудитор, консультант, тренер.

Процесс занесения первичной документации в бухгалтерской фирме.

Документирование хозяйственных операций – ответственная задача. В рамках договора об абонентском обслуживании она может решаться специалистами компании-аутсорсера. Фактически работники бухгалтерской фирмы осуществляют ввод, загрузку, импорт, внесение данных из бухгалтерской первички в профильную программу (например, 1С). В целях минимизации риска совершения ошибок указанные процессы максимально автоматизируются. Осуществить это позволяет применение специального программного обеспечения.

Оперативность и точность внесения первички в базу

Документирование хозяйственных операций является довольно специфическим процессом. Бухгалтеру при решении актуальных задач так или иначе приходится сталкиваться с рядом проблем. Одной из главных является точность, оперативность внесения данных в бухгалтерскую программу.

Специалист обрабатывает множество первичных документов: товарные накладные, счета-фактуры, бланки технической документации, акты и т.п. Все они должны быть отражены в учете. Причем отразить первичку нужно строго в соответствии с нормативными требованиями и учетом специфики конкретной учетной системы.

В штатных бухгалтериях и в случае с внештатниками документирование осуществляется вручную. Метод широко распространен, но не идеален. Главный его недостаток – всецелая зависимость от человеческого фактора. При ручном вводе данных нередки неточности, опечатки, ошибки, дублирование данных. Все это отражается потом в отчетности.

Проблема оперативности, точности документирования хозяйственных операций решается эффективно и рационально с помощью аутсорсинга. Компания-исполнитель, во-первых, располагает штатом профильных специалистов, выполняющих функции внесения первички в базы, во-вторых, применяет IT-технологии автоматизации процессов.

Как осуществляется внесение первички в базу?

В аутсорсинговой компании бизнес-процессы могут быть организованы по-разному. Вот несколько распространенных схем:

  • Клиента обслуживает конкретный специалист. Соответственно, бухгалтер, что называется, в одни руки выполняет все необходимые операции, от документирования хозяйственных операций (внесения данных первички в базу) до составления финансовой, налоговой, бухгалтерской отчетности.
  • Клиент сопровождается командой специалистов. В этом случае обязанности бухгалтеров распределены. Часть сотрудников осуществляет ввод, загрузку первички в учетную систему. Отдельные бухгалтеры отвечают за контроль корректности и достоверности данных. Куратор проекта выполняет функции главного бухгалтера.

Выбор применяемой схемы определяется возможностями аутсорсинговой компании и форматом сотрудничества с конкретным клиентом. Также имеет значение фактический объем обрабатываемой первички. Если документируется небольшое количество хозяйственных операций, вполне достаточно одного специалиста. Компании с большими объемами документов и учитываемых данных, как правило, обслуживают команды бухгалтеров.

Экстренный ввод данных в системы

Специалистам бухгалтерских фирм нередко приходится решать нестандартные, сложные задачи. Одной из таковых является необходимость экстренного ввода в систему больших объемов данных. Когда это актуально для компании-заказчика услуг?

Большие объемы данных приходится обрабатывать в следующих случаях:

    • Текущая база данных компании повреждена или утрачена.
    • Компания переходит на другую учетную систему (не важно, в рамках одного IT продукта или нет).
    • Количество хозяйственных операций в компании резко увеличилось (открыты новые направления деятельности, создана филиальная сеть, бизнес вышел на новый уровень и т.п.).
    • Бухгалтерский учет какое-то время не велся вовсе или велся некорректно, с перерывами.

При экстренном вводе больших объемов данных в систему особое внимание уделяется контролю достоверности и корректности информации. Опытные специалисты аутсорсинговой компании не допускают дублирования данных, технических и расчетных ошибок. Исполнитель несет ответственность за качество бухгалтерских услуг.

Выполнять функции оперативно, эффективно и с минимальными рисками возникновения ошибок аутсорсеру позволяет соответствующее оснащение бухгалтерии. Программные, технические средства обеспечивают возможность решения сложных задач. Квалификация персонала также имеет огромное значение.

Услуги внесения первички в базу

Документирование хозяйственных операций с внесением соответствующих данных в учетную базу может быть разовой услугой и частью пакета бухгалтерского сопровождения. В первом случае клиент передает аутсорсинговой компании первичку, касающуюся конкретных сделок или отчетного периода. Специалисты оперативно обрабатывают входящие документы, безошибочно вводят данные в учетную систему.

Постоянная услуга предусматривает сотрудничество заказчика и исполнителя в долгосрочной перспективе. Согласно условиям договора, клиент регулярно передает первичку аутсорсеру для обработки, проверки и внесения в учетную базу. Ответственность за качество данных в базе лежит полностью на исполнителе. То есть за возможные ошибки, обнаруженные в базе и просочившиеся в отчетные документы, платит не заказчик услуг, а исполнитель. Аутсорсинг ввода первички в бухгалтерскую программу позволяет (в определенном смысле) минимизировать риск возникновения непредвиденных расходов.

Преимущества сотрудничества с бухгалтерской фирмой

Выгоды аутсорсинга фактической экономией средств не ограничиваются. Сотрудничество с компанией, имеющей хорошую деловую репутацию, передовое оснащение и качественные кадровые ресурсы, позволяет обеспечить безопасность бухгалтерской информации, минимизировать риск утечки и потери данных.

Профильные аутсорсеры применяют передовые технические решения для организации бизнес-процессов. Такие решения позволяют:

    • Снизить воздействие человеческого фактора. Соответственно, уменьшить количество возможных ошибок, опечаток, дубляжей и т.п.
    • Уменьшить среднюю стоимость обработки первичных документов. Благодаря этому клиенты не переплачивают за бухгалтерские услуги.
    • Масштабировать процессы и обеспечить круглосуточный доступ к учетной системе. Клиент в любое время может проконтролировать учетные процессы.
    • Устранить риск потери данных. Современные средства защиты информации прекрасно показали себя на практике.
    • Увеличить производительность труда специалистов. Технические решения позволяют бухгалтерам намного быстрее и эффективнее обрабатывать входящую первичку без риска допущения типичных ошибок.
Читать еще:  Как узнать было ли составлено завещание умершим

Хотите, чтобы первичная документация обрабатывалась оперативно и максимально качественно? Доверяйте процесс внесения данных в учетную систему опытным, проверенным специалистам. Сотрудничайте с надежным аутсорсером. Это позволит оптимизировать затраты на организацию и администрирование учетных процессов, исключить перерасход ресурсов и минимизировать риск возникновения проблем при формировании отчетности.

Эксперт, к.т.н.

Участие в стратегическом развитии, консультации по предметной области и развитию программного обеспечения, новые технологии и продукты

Биография

В 1998 г. закончил Петрозаводский государственный университет по технической специальности, 1998-1999 гг. прошел службу в ракетных войсках стратегического назначения (РВСН) в медицинском госпитале в качестве разработчика программного обеспечения. В 1999 г. начал работу в медицинском центре ОАО «Кондопога», где занимался разработкой и внедрением медицинской информационной системы. В 2007 г. вместе с партнерами основал и работает в компании К-МИС.

Опыт работы

В 2004 г. защитил кандидатскую диссертацию по теме проектирования комплексных медицинских информационных систем на основе методов математического моделирования и объектно-реляционного подхода. Автор свыше 130 научных работ по теме разработки и внедрения медицинских информационных систем, включая монографию «Информационные технологии в здравоохранении» (2002 г.) и «Медицинские информационные системы» (2005 г.), соавтор учебного пособия «Информационная система в организации работы учреждений здравоохранения».

Является ответственным редактором журнала «Врач и информационные технологии» (г. Москва), членом Экспертного совета Министерства здравоохранения РФ по вопросам использования информационно-коммуникационных технологий в системе здравоохранения. Входит в наблюдательный совет ассоциации разработчиков и пользователей систем искусственного интеллекта в медицине “Национальная база медицинских знаний”.

Увлечения

Рыбалка, охота, кулинария

Минюст зарегистрировал Приказ Минздрава России №2н от 09.01.2018 «О внесении изменений в приказ Министерства здравоохранения Российской Федерации от 15 декабря 2014 г. № 834н «Об утверждении унифицированных форм медицинской документации, используемых в медицинских организациях, оказывающих медицинскую помощь в амбулаторных условиях, и порядков по их заполнению». Дата регистрации: 04.04.2018, регистрационный номер 50614. Документ доступен по адресу http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201804050031

Текст приказа №834н доступен по адресу http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_175963/, на момент публикации этого материала он еще не был актуализирован.

Согласно приказа №2н, изменен порядок ведения некоторых форм медицинских документов, в которые вставлена следующая формулировка:

«Карта [журнал, паспорт, справка] формируется в электронном в форме электронного документа, подписанного с использованием квалифицированной электронной подписи врача [медицинского работника], в соответствии с порядком организации системы документооборота в сфере охраны здоровья в части ведения медицинской документации в форме электронных документов, утвержденными Министерством здравоохранения Российской Федерации в соответствии с пунктом 11 части 2 статьи 14 Федерального закона от 21 ноября 2011 г. №323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации» и (или) на бумажном носителе, подписываемым врачом».

Таким образом, как только документ вступит в силу, начнет действовать законодательное разрешение ведения предусмотренных учетных форм медицинской документации в виде электронных документов. Как именно будет осуществляться ведение этих электронных медицинских документов, установит соответствующий «Порядок», который также должен разработать и утвердить Минздрав. Пока такого документа еще нет, соответственно – возможность на практике перейти к исключительно электронному способу ведения документов пока еще на наступила. Но очень и очень ждем.

Приказом 2н законодатель явно разрешил ведение в электронном виде следующих 10 из 12 предусмотренных Приказом №834н медицинских документов:

  • форма № 025/у «Медицинская карта пациента, получающего медицинскую помощь в амбулаторных условиях»
  • форма № 025-1/у «Талон пациента, получающего медицинскую помощь в амбулаторных условиях»
  • форма № 030/у «Контрольная карта диспансерного наблюдения»
  • форма № 030-13/у «Паспорт врачебного участка граждан, имеющих право на получение набора социальных услуг»
  • форма № 032/у «Журнал записи родовспоможения на дому»
  • форма № 070/у «Справка для получения путевки на санаторно-курортное лечение»
  • форма № 072/у «Санаторно-курортная карта»
  • форма № 076/у «Санаторно-курортная карта для детей»
  • форма № 079/у «Медицинская справка о состоянии здоровья ребенка, отъезжающего в организацию отдыха детей и их оздоровления»
  • форма № 043-1/у «Медицинская карта ортодонтического пациента»

2 медицинских документа почему-то не получили разрешение на ведение в электронном виде. Это следующие документы:

  • форма № 086/у «Медицинская справка (врачебное профессионально-консультативное заключение)»
  • форма № 086-2/у «Журнал регистрации и выдачи медицинских справок (формы N 086/у и N 086-1/у)»

Кроме своей основной задачи – легализации электронного способа ведения, приказом 2н также вносятся ряд других изменений и дополнений. Так, форма № 079/у «Медицинская справка на ребенка, отъезжающего в санаторный оздоровительный лагерь» переименована в «Медицинскую справку о состоянии здоровья ребенка, отъезжающего в организацию отдыха детей и их оздоровления». Сама форма изменена и дополнена новыми полями. Изменен порядок ведения документа, утверждена новая редакция приложения 18 приказа 834н.

Исправлена давняя ошибка, когда официальный текст приказа 834н содержал ссылку на форму «Медицинская карта ортодонтического пациента» №043/у, а в приложениях приказа и содержащейся в ней форме-образце был указан номер №043-1/у. Это выправили теперь.

Для части этих документов, например «Талона пациента, получающего медицинскую помощь в амбулаторных условиях» (который мы привычно называем «Талоном амбулаторного пациента» или вообще «ТАПом»), были изменены или дополнены некоторые поля формы, поэтому разработчикам следует обратить на эти изменения пристальное внимание и внести изменения в медицинские информационные системы, которые осуществляют ведение этих документов.

Отдельно стоит рассмотреть несколько странный нюанс, который состоит в том, что теперь законодательно заполнение «Талона амбулаторного пациента» разрешено не только врачам, но и среднему медицинскому персоналу (медсестрам). А вот его подписание УКЭП, и соответственно – предание юридической силы документу – только врачом. Было бы проще, если бы и ведение и подписание этого документа было разрешено всем медицинским работникам, т.к. ТАПы формируются не только на врачебном приеме – но и на фельдшерском.

Не тем не менее, учитывая, что полноценная МИС способна полностью автоматически сформировать ТАПы на основании сведений из электронной медицинской карты (ЭМК), то получается – что если врач просто подпишет эти ТАП своей усиленной квалифицированной электронной подписью – то эти документы можно вести в полностью безбумажном виде. Неплохой шаг вперед в части разгрузки первичного звена здравоохранения: теперь можно не тратить время на распечатку, накопление и обработку бумажных ТАПов. Достаточно вести ЭМК в электронном виде и обеспечить автоматическое формирование ТАП в МИС. Все остальные действия на их основе, включая формирование медицинской статистики и реестров счетов ОМС, на основании исключительно электронного способа ведения этого документа, будут юридически допустимыми. Раньше мало кто рисковал это делать: даже если МО вела практически полностью электронную медкарту, все равно ТАПы и другие документы нужно было распечатывать, т.к. того требовал приказ 834н.

Читать еще:  О некоторых мерах предупреждения организации незаконной миграции

«Журнал записи родовспоможения на дому», «Справку для получения путевки на санаторно-курортное лечение» разрешено оформлять в целом любым медицинским работникам, а не только врачам.

Хорошо, конечно, что продолжается законодательное разрешение электронных медицинских документов. Напомним, что благодаря принятому летом 2017 г. 242-ФЗ региональным ОУЗ уже разрешение ведение электронных рецептов, а постановление Правительства РФ №1567 от 16.12.2017 легализовало ведение электронных листков нетрудоспособности. Теперь этот список дополнился еще 10 документами.

И все же – это пока лишь очень небольшая часть медицинской документации и то, преимущественно, амбулаторного звена здравоохранения. Пока нет никаких изменений относительно медицинских документов, которые ведутся в стационарах – а это весьма и весьма обширный перечень. Надеемся, что это тоже не за горами.

Что обязательно должен содержать первичный учетный документ?

Несмотря на то что единого перечня форм первичных документов на текущий момент не существует, четкие требования к их содержанию законодателем установлены. Ведь каждый такой документ должен подтверждать факт имевшего место на предприятии хозяйственного события (пп. 1, 3 ст. 9 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ), а значит, отражать основные характеристики такого события.

В п. 2 ст. 9 закона № 402-ФЗ приведен список реквизитов, которые в обязательном порядке должен содержать любой первичный документ, независимо от того, к какой группе (из приведенных выше) он относится. Таковыми реквизитами выступают:

  • Наименование. Любой документ должен содержать четкое и корректное наименование. Документ без наименования может быть признан не имеющим юридической силы.
  • Дата, когда соответствующий документ был оформлен компанией.
  • Сведения о компании-составителе (наименование, адрес фирмы).
  • Информация непосредственно о хозяйственном событии, которое оформляется данным документом. В большинстве случаев содержание хозяйственной операции понятно уже из названия документа, в теле же документа приводится подробное описание события.
  • Числовые и денежные характеристики, измерители свершившейся операции (к примеру, сколько единиц выпущенной продукции было реализовано покупателю по договору поставки и на какую сумму).
  • Сведения о лице, которое составляло данный первичный документ, а также подпись такого лица.

Специалисту, который занимается составлением первичного документа, важно помнить два основных момента. Во-первых, составить такой документ необходимо либо непосредственно в момент, когда хозяйственное событие имело место, либо сразу после завершения такого события. Во-вторых, составленный первичный документ такой специалист обязан своевременно представить в бухгалтерское подразделение компании, чтобы его сотрудники отразили совершенную операцию в учете.

Адвокат по составлению первичных документов в Екатеринбурге

Обратившись к нам, Вы обретаете надежного партнера, который следит за всеми изменениями в законодательстве, налоговых требованиях и правилах ведения бухгалтерского учета, а значит в Вашей фирме будет соблюден порядок составления первичных документов.

Бухгалтерский аутсорсинг прекрасное предложение от нашего Адвокатского бюро (более подробную информацию Вы можете найти по ссылке), если вы еще не решили переводить свою деятельность на бухгалтерское обслуживание, то можете воспользоваться данным предложением, дающим возможность разового обращения. С нашими знаниями мы поможем Вам точно составить всю первичную документацию фирмы. Таким образом, мы освободим Вас от лишней траты времени и сделаем комфортным ведение Ваших дел. Звоните, обращайтесь к нам за консультацией.

Каждая организация сталкивается с проверками, и в первую очередь проверяется документация кадрового учета. В случае ошибочного составления бухгалтерских документов руководитель организации привлекается к ответственности, как материальной, так и уголовной.

Читайте также наши материалы по бухгалтерским услугам:

Узнайте наше специальное предложение по бухгалтерии — нулевая отчетность по выгодной цене

Не допустите ликвидация фирмы по причине ошибок в составлении бухгалтерских документов

Автор статьи: © адвокат, управляющий партнер АБ «Кацайлиди и партнеры» А.В. Кацайлиди

Обоснование

Организации (индивидуальные предприниматели, лица, занимающие частной практикой) должны оформлять каждый факт хозяйственной жизни первичными учетными документами (ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»). Первичные учетные документы должны составляться непосредственно при совершении факта хозяйственной жизни. А если это невозможно — сразу после его окончания (п. 3 ст. 9 Закона N 402-ФЗ).

Первичный документ — любой документ, который является основой для бухгалтерской проводки, признания дохода или расхода в налоговом учете. Примеры: накладная, акт, бухгалтерская справка, авансовый отчет, ПКО и РКО.

Первичные учетные документы составляются по форме, утвержденной руководителем экономического субъекта (п. 7 ст. 3, ч. 4 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ). При этом данные документы должны соответствовать требованиям ст. 9 указанного Закона.

Отметим, что Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ не обязывает вас применять формы документов, содержащиеся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Исключение — установленные уполномоченными органами на основании других федеральных законов формы документов, используемые в качестве первичных. Они являются обязательными к применению (Информация Минфина России N ПЗ-10/2012, Письмо Минфина России от 25.01.2018 N 03-03-06/1/4009). Например, к таким документам относятся кассовые документы (приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер и др.), утвержденные Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88.

Первичный документ должен содержать следующие обязательные реквизиты (ч. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ):

  1. наименование документа;
  2. дату составления документа;
  3. наименование экономического субъекта, составившего документ;
  4. содержание факта хозяйственной жизни;
  5. величину натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
  6. наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за правильность ее оформления, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за правильность оформления свершившегося события;
  7. подписи названных лиц с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

В учетной политике организация указывает, какие формы первичных документов она будет использовать — унифицированные или собственные. Бухгалтерские программы по умолчанию формируют унифицированные документы. Формы первички, которые организация разработает сама, надо приложить к учетной политике (Информация Минфина).

Читать еще:  Требования охраны труда к специальному обучению

Таким образом, первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены с учетом положений ст. 9 Закона N 402-ФЗ. При этом законодательством РФ о бухгалтерском учете не установлены какие-либо ограничения на включение в первичные учетные документы дополнительных реквизитов. Возможность включения в разработанные налогоплательщиком первичные учетные документы дополнительных реквизитов подтвердил и Минфин России в Письмах от 20.07.2018 N 03-04-05/51201, от 04.02.2015 N 03-03-10/4547 (доведено до сведения нижестоящих налоговых органов Письмом ФНС России от 12.02.2015 N ГД-4-3/2104@).

Поэтому организация может использовать собственные разработанные первичные документы, которые должны быть утверждены учетной политикой и иметь обязательные реквизиты.

И. Г. Володькина
автор ответа, консультант Аскон по бухгалтерскому учету и налогообложению

Оформление первичных документов в 1С бухгалтерия 8.3

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Оформление первичных документов в 1С бухгалтерия 8.3

Процедура формирования первичного учётного документа в программе 1С бухгалтерия не представляет трудности. Для того, чтобы это сделать требуется, перейдя по иконке Печать, открыть документы, предусмотренные программой. Формат некоторых документов предполагает возможность использования нескольких конфигураций для печати на бумажном носителе. Выбрать, необходимый на данный момент документ, можно из выпадающего списка.

К примеру, при необходимости, конфигурация документа – Товарная накладная (ТОРГ-12), выбирается из списка в подразделе Реализация товаров.

Программой 1С бухгалтерия 8.3, предусматривается указание обязательных реквизитов, заполняющихся в автоматическом режиме из встроенных справочников.

Сведения из регистров и справочников, попадающие в форму первичного документа, берутся в следующих источниках:

  • информация о юридическом лице, формирующем документ, находится в справочнике Организации;

  • сведения о контрагентах извлекаются из справочника с соответствующим наименованием;

  • информация о должностных и уполномоченных подписывать документы лицах, передаётся из регистра сведений, с помощью раздела Подписи либо Реквизиты продавца и покупателя. Все требующиеся данные, программа 1С бухгалтерия, выставляет автоматически после перехода по ссылкам или выпадающим окнам.

В документации, содержащей операции по реализации товаров, в случае надобности можно указывать сведения об отправителе и получателе груза, а также адрес, по которому должна быть осуществлена поставка.

Кроме того, перейдя в данном разделе в подраздел Подписи, можно указать конкретное должностное лицо, которое удостоверит документ.

Подробности по процедуре заполнения списка оснований, дающих право на подписание документов в программе 1С бухгалтерия, ранее указаны в блоге бухгалтера на нашем сайте.

Документация по реализации услуг

Список лиц уполномоченных подписывать данный документ, находится в разделе – Реквизиты продавца и покупателя.

Типичные ошибки в бухгалтерских документах

Практика ведения бухгалтерского учета на разных предприятиях и проведения аудиторских проверок показывает, что при оформлении первички чаще всего допускаются такие ошибки:

  1. Отсутствие документации. В этом случае операция не может быть отражена в бухгалтерском учете, соответствующая статья расходов отнимается от дохода и не учитывается при налогообложении.
  2. Отсутствие электронной подписи. Нормативно-правовые акты разрешают вносить изменения в бухучет на основе электронных документов, но они должны быть заверены квалифицированной электронной подписи.
  3. Факсимиле подписи. Факсимильное подписание документов согласно действующим нормам не допускается при формировании первички. Нужна настоящая подпись руководителя.

Правовое регулирование сферы

Базовым документом для системы ПОД/ФТ являются рекомендации ФАТФ (всего их 40). Они признаны стандартами международного уровня и обязательны для выполнения государствами-членами ООН. C 2004 г. в деятельности ФАТФ от имени РФ участвует Росфинмониторинг.

В России антиотмывочная деятельность регулируется:

  • Федеральным законом от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
  • Правовыми актами Правительства РФ;
  • Нормативными актами Росфинмониторинга, ЦБ РФ, Пробирной палаты РФ.

Основные направления работы по ПОД/ФТ

  • Выявление подозрительных сделок и операций;
  • Идентификация клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев;
  • Исследование финансово-хозяйственной деятельности клиентов;
  • Применение мер по замораживанию (блокированию) денежных средств и/или иного имущества, по приостановлению операций;
  • Направление сведений в уполномоченный орган (об операциях обязательного контроля, о подозрительных операциях, о применении мер по замораживанию, о случаях приостановления операций и т.п.);
  • Проведение обучения сотрудников организации по вопросам ПОД/ФТ и т.д.

Какие документы для проверки ПОД/ФТ могут запросить КНО?

Надзорные ведомства для проведения проверки в целях выявления нарушения законодательства по ПОД/ФТ/ФРОМУ могут потребовать от компании следующие локальные документы:

  • Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;
  • Внутренние документы, разработанные организацией и регламентирующие ее деятельность в области ПОД/ФТ;
  • Распорядительные документы о назначении специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и реализацию программ их осуществления;
  • Документы, подтверждающие соответствие ответственного сотрудника квалификационным требованиям;
  • Информацию о подключении к личному кабинету организации на портале уполномоченного КНО;
  • Внутренний распорядительный документ о доступе ответственных сотрудников к личному кабинету;
  • Материалы внутреннего контроля по вопросам исполнения документов по ПОД/ФТ;
  • Анкеты (досье) всех клиентов организации, находящихся на обслуживании;
  • Запросы, поступившие из Росфинмониторинга, в отношении клиентов;
  • Сведения о приостановленных операциях клиентов;
  • Сведения о случаях отказа в приеме на обслуживание клиентов;
  • Сведения о применении/не применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств;
  • Программа подготовки и обучения по ПОД/ФТ сотрудников;
  • Все документы по учету прохождения обучения персонала и проверки знаний по ПОД/ФТ и др.

Когда проводится первичная проверка знаний по ПОД/ФТ?

Раньше не было четких критериев по срокам проведения первичной проверки знаний по ПОД/ФТ. Но в соответствии с Указанием Банка России от 06.07.2020 № 5496-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в сфере требований к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях по вопросам ПОД/ФТ/ФРОМУ» ответственные сотрудники должны пройти такую проверку не ранее, чем через 10 рабочих дней, но не позднее 2 месяцев с даты проведения вводного (первичного) инструктажа.

Внедренная на предприятии система комплаенс позволяет максимально эффективно подготовить персонал к первичной проверке знаний по ПОД/ФТ. Она объединяет в себе все законодательные правила антиотмывочной отрасли и помогает выстроить превентивную защиту от рисков, связанных с ней.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector